Praca.pl Poradniki Temat dnia
Składki na ubezpieczenie społeczne – jak zmieniła się ich wysokość w 2025 roku?

Składki na ubezpieczenie społeczne – jak zmieniła się ich wysokość w 2025 roku?

 
Składki na ubezpieczenie społeczne – jak zmieniła się ich wysokość w 2025 roku?

Wymiar składek społecznych ustalany jest z uwzględnieniem takich zmiennych jak minimalne wynagrodzenie za pracę czy prognozowane przeciętne wynagrodzenie obowiązujące w danym roku kalendarzowym. Oznacza to, że wzrost płacy minimalnej wiąże się ze wzrostem wysokości składek. Ile zatem wynoszą składki społeczne w 2025 r.? 

 

Spis treści

Ubezpieczenie społeczne – co to?

 

Ubezpieczenie społeczne ma na celu zabezpieczenie osób, które w wyniku określonych w ustawie zdarzeń losowych, takich jak na przykład ciąża czy choroba, nie są w stanie utrzymać się z wykonywania pracy zarobkowej. W zależności od sytuacji społecznej bądź zawodowej osoby ubezpieczonej jest ono dobrowolne lub obowiązkowe. Świadczenia wypłacane są przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych mają charakter krótko- i długoterminowy lub dożywotni.

 

W skład ubezpieczeń społecznych wchodzą:

 

  • ubezpieczenie emerytalne;

  • ubezpieczenie rentowe;

  • ubezpieczenie wypadkowe;

  • ubezpieczenie chorobowe.

 

Zgodnie z ustawą z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 6, 11 i 12) obowiązek ubezpieczenia społecznego dla wszystkich czterech składek dotyczy osób zatrudnionych na umowę o pracę. W przypadku pracy na podstawie umowy zlecenia, obowiązkowe są składki: emerytalna, rentowa i wypadkowa. Składka chorobowa jest dobrowolna. Osoby pobierające zasiłek macierzyński lub świadczenie pielęgnacyjne i przebywające na urlopie wychowawczym mają obowiązek opłacać ubezpieczenie emerytalne i rentowe.

 

Osoby zatrudnione na podstawie umowy o dzieło nie są objęte żadnym z ubezpieczeń społecznych, mogą jednak zdecydować się na dobrowolne ubezpieczenie społeczne: emerytalne i rentowe. Tylko wtedy można zostać objętym dobrowolnym ubezpieczeniem wypadkowym.

Co ważne, dobrowolne ubezpieczenie chorobowe dotyczy wyłącznie osób objętych obowiązkowym ubezpieczeniem emerytalnym i rentowym.

 

Pamiętaj!

 

Czym jest ZUS? Jest to państwowa jednostka organizacyjna posiadająca osobowość prawną, która działa w sektorze finansów publicznych. Odpowiada za gromadzenie składek ubezpieczeniowych i dystrybucję przysługujących świadczeń.

 

Ubezpieczenia społeczne a zdrowotne

 

Ubezpieczenie społeczne wypłacane przez ZUS to cztery składki, dzięki którym osoba ubezpieczona nabywa prawo do świadczeń wynikających z okoliczności uregulowanych przepisami. Obok składki emerytalnej, rentowej, wypadkowej i chorobowej funkcjonuje jeszcze ubezpieczenie zdrowotne.

 

Opłacana składka na ubezpieczenie społeczne zapewnia prawo do świadczeń pieniężnych związanych na przykład z macierzyństwem. Z kolei składka zdrowotna uprawnia ubezpieczonego do korzystania z bezpłatnej opieki zdrowotnej (szpitalnej i ambulatoryjnej). Przykładowo ubezpieczenie zdrowotne umożliwia bezpłatne leczenie, natomiast chorobowe – świadczenie na okres leczenia (renta, zasiłek chorobowy, świadczenie rehabilitacyjne itp.) czy ewentualnej opieki nad chorym członkiem rodziny (zasiłek opiekuńczy).

 

 

Składki na ubezpieczenie społeczne w 2025 r.

 

Zakład Ubezpieczeń Społecznych opublikował informacje odnośnie nowych wysokości składek na ubezpieczenia społeczne, które obowiązują w 2025 roku. Podstawą wprowadzonych zmian jest obwieszczenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 10 grudnia 2024 roku (M.P. POZ. 1051).

 

Składka na ubezpieczenie społeczne wynosi:

 

  • ubezpieczenie emerytalne – 19,52%;

  • ubezpieczenie rentowe – 8%;

  • ubezpieczenie chorobowe – 2,45%;

  • ubezpieczenie wypadkowe – 1,67%.

 

W 2024 roku, uwzględniając dane dotyczące wynagrodzeń Polaków, składki na ubezpieczenia społeczne nie mogły być niższe niż:

 

  • ubezpieczenie emerytalne – 251, 81 złotych,

  • ubezpieczenie rentowe – 103, 20 złotych,

  • ubezpieczenie chorobowe – 31, 61 złotych,

  • ubezpieczenie wypadkowe – 21, 54 złotych,

 

co łącznie dawało minimum 408, 16 złotych. Do tej kwoty należało dodać jeszcze wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne.

W 2025 roku minimalne wynagrodzenie w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia ma wynosić 4666 złotych brutto, natomiast prognozowane przeciętne miesięczne wynagrodzenie 8673 złotych brutto. Według tych danych minimalna podstawa wymiaru składek to 1399, 80 złotych, a wysokość składek społecznych to kolejno:

 

  • ubezpieczenie emerytalne – 273, 24 złotych;

  • ubezpieczenie rentowe – 111, 98 złotych;

  • ubezpieczenie chorobowe – 34, 30 złotych;

  • ubezpieczenie wypadkowe – 23, 38 złotych.

 

  • Mały ZUS i Ulga na start a składki ubezpieczeniowe

 

Co ważne, tak zwany „mały ZUS” oznacza, że przedsiębiorca powinien opłacać składki liczone od przeciętnego miesięcznego dochodu z minionego roku kalendarzowego. Jednocześnie podstawa wymiaru składek nie może być niższa niż 30% wysokości minimalnego wynagrodzenia ani wyższa niż 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Jeśli działalność gospodarcza została dopiero rozpoczęta, przez kolejne 6 miesięcy przedsiębiorca może opłacać jedynie składkę zdrowotną (tak zwana „Ulga na start”).

 

  • Pierwsza grupa ubezpieczeniowa

 

Składka na ubezpieczenie społeczne zależy od przynależności do konkretnej grupy ubezpieczonych. Zgodnie z ustawą z dnia 6 marca 2018 roku – Prawo przedsiębiorców (Dz. U. 2024 r. poz. 236, z późniejszymi zmianami) i innych przepisów szczególnych do pierwszej grupy ubezpieczeniowej zaliczani są przedsiębiorcy prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą w okresie pierwszych 24 miesięcy kalendarzowych od dnia rozpoczęcia jej wykonywania.

 

Wyłączone są z niej osoby, które wykonują działalność na rzecz byłego pracodawcy, gdy przed rozpoczęciem działalności (w ramach stosunku pracy bądź spółdzielczego stosunku pracy) w poprzednim lub bieżącym roku kalendarzowym wykonywały na jego rzecz czynności wchodzące w zakres obecnej działalności gospodarczej. Wyłączenie dotyczy też przypadków, gdy pozarolnicza działalność gospodarcza była prowadzona w ciągu ostatnich 60 miesięcy kalendarzowych przed dniem rozpoczęcia prowadzenia działalności gospodarczej.

 

Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne w 2025 roku dla pierwszej grupy ubezpieczeniowej to 30% wysokości minimalnego wynagrodzenia za okres styczeń-grudzień 2025 – nie mniej niż 1399, 80 złotych.

 

  • Druga grupa ubezpieczeniowa

 

W drugiej grupie ubezpieczonych znajdują się osoby, których źródłem dochodu jest działalność pozarolnicza. Są to między innymi osoby prowadzące działalność gospodarczą niewymienione w pierwszej grupie ubezpieczeniowej, artyści i twórcy czy osoby prowadzące szkoły publiczne i niepubliczne oraz inne formy wychowania przedszkolnego na podstawie przepisów oświatowych.

 

Podstawa wymiaru składek dla drugiej grupy ubezpieczonych to zadeklarowana wcześniej kwota, która nie może być niższa niż 60% prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W 2025 roku jest to minimum 5203, 80 złotych, co oznacza, że składki społeczne w tej grupie osób ubezpieczonych nie mogą być niższe niż:

 

  • ubezpieczenie emerytalne – 1015, 78 złotych;

  • ubezpieczenie rentowe – 416, 30 złotych;

  • ubezpieczenie chorobowe – 127, 49 złotych.

 

  • Trzecia grupa ubezpieczeniowa

 

Trzecia grupa ubezpieczeniowa to przedsiębiorcy opłacający tzw. mały ZUS (art. 18c ustawy systemowej). Informacje dotyczące minimalnej podstawy wymiaru składek dla tej grupy publikowane są odrębnie. O wysokości składki wypadkowej ZUS powiadamia zgłoszonych do ubezpieczenia przedsiębiorców do 20 kwietnia danego roku – dotyczy to osób, które przekazały ZUS IWA za trzy kolejne poprzednie lata kalendarzowe.

 

W niektórych przypadkach wysokość stopy procentowej składki wypadkowej ustalana jest indywidualnie przez płatnika. Dotyczy to między innymi osób zgłaszających do ubezpieczenia nie mniej niż 10 ubezpieczonych, które nie miały obowiązku składania ZUS IWA – wtedy stopa procentowa jest równa wysokości stopy wskazanej dla danej grupy działalności.

 

Składka na ubezpieczenie społeczne – najczęściej zadawane pytania:

 

  • Czy składki na ubezpieczenie społeczne są dobrowolne?

 

Składka społeczna jest dobrowolna jedynie w określonych przypadkach, na przykład dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o dzieło.

 

  • Od czego odlicza się składkę na ubezpieczenie społeczne?

 

W zależności od rodzaju składki i formy opodatkowania składka na ubezpieczenie społeczne może zostać odliczona od dochodu lub przychodu bądź zaliczona do kosztów jego uzyskania.

Więcej artykułów "Temat dnia"

Polecane oferty

  • Dyspozytor

    Schenker sp z o.o.   Rzeszów, ul. Biznesowa 9    praca stacjonarna
    specjalista (mid)  umowa o pracę  pełny etat
    1 godz.
    Zakres zadań: Rozwiązywanie bieżących problemów operacyjnych klientów z uwzględnieniem standardów jakościowych DB Schenker; Koordynacja bieżącej realizacji usług transportowych poprzez zapewnienie dostępności niezbędnego taboru oraz optymalne wykorzystanie floty; Zapewnienie jakości...
  • Menadżer / Menadżerka Zespołu Rozwoju Sprzedaży

    Cemex Polska Sp. z o.o.   Warszawa, The Park, Krakowiaków 46    praca hybrydowa
    menedżer  umowa o pracę  pełny etat
    5 godz.
    Twoje zadania na stanowisku: Tworzenie i wdrażanie strategii sprzedażowych oraz cenowych, uwzgledniających cele biznesowe, w tym redukcję emisji CO₂; Analiza rynku oraz identyfikacja nowych możliwości rozwoju sprzedaży; Współpraca z Działem Doradztwa Technicznego i Kierownikami...
  • Doradca Klienta / Sprzedawca

    AGATA Spółka Akcyjna   Gliwice    praca stacjonarna
    specjalista junior / mid  umowa o pracę  pełny etat
    5 godz.
    Do głównych zadań na tym stanowisku będzie należało: Zapewnienie najwyższego poziomu standardu obsługi Klienta; Realizacja sprzedaży; Utrzymywanie standardu ekspozycji; Przyjmowanie i koordynowanie procesu indywidualnych zamówień mebli oraz terminów ich realizacji.
  • Młodszy Specjalista / Młodsza Specjalistka ds. Płac

    Contract Administration Sp. z o.o.   Wrocław    praca hybrydowa
    młodszy specjalista (junior)  umowa o pracę  pełny etat  rekrutacja online
    5 godz.
    Opis stanowiska: Samodzielne obsługiwanie standardowych procesów płacowych klientów, Sporządzanie oraz przesyłanie dokumentacji zgłoszeniowej do ZUS, Sporządzanie zestawień, raportów i analiz z zakresu administracji płacowej (w tym także na potrzeby GUS, PFRON, ZUS), Przygotowanie i/lub...
  • Opiekun / Opiekunka osób starszych w domu seniora

    Sanapol Personal GmbH   Niemcy   
    pracownik fizyczny  umowa o pracę  pełny etat  rekrutacja online  aplikuj szybko  aplikuj bez CV
    6 godz.
    Wynagrodzenie od 2200 Euro netto / m-c. Praca na terenie całych Niemiec, od zaraz jak i również w późniejszych terminach. Rodzaj współpracy: Umowa o pracę na pełen etat na czas nieokreślony, Wymiar pracy: Pełen, 8 godzin dziennej pracy, Wymagany język niemiecki: Komunikatywny. Zakres...
  • Opiekun Medyczny / Opiekunka Medyczna Seniorów

    Sanapol Personal GmbH   Niemcy   
    pracownik fizyczny  umowa o pracę  pełny etat  rekrutacja online  aplikuj szybko  aplikuj bez CV
    6 godz.
    Poszukujemy opiekuna/-ki osób starszych do pracy na terenie Niemiec. Oferujemy umowę o pracę na pełny etat (8 godzin dziennie) na czas nieokreślony. Wynagrodzenie: Od 2200 Euro netto miesięcznie. Zakres obowiązków: Podawanie leków i posiłków, Wykonywanie zleconych zadań, Wsparcie ruchowe...

Najnowsze artykuły

Praca na część etatu – podstawowe informacje

Praca na część etatu – podstawowe informacje

W okresach niepewności ekonomicznej i zmieniających się modeli pracy część etatu, najczęściej jako zatrudnienie dodatkowe do podstawowego, pełnego etatu, zyskuje na popularności. Coraz więcej osób ma dwa, a nawet trzy niepełne etaty jednocześnie, starając się zdywersyfikować źródła dochodu. Jak taka sytuacja wygląda z punktu widzenia prawa pracy? Oto co musi wiedzieć wieloetatowiec.

Ochotnicza straż pożarna – jak się dostać, zarobki, praca

Ochotnicza straż pożarna – jak się dostać, zarobki, praca

Strażacy OSP są w gotowości przez całą dobę. W nagłych przypadkach odpowiadają na wezwanie i razem ze strażakami zawodowymi i innymi funkcjonariuszami niosą pomoc, ratują mienie, a niekiedy i życie. Służba w Ochotniczej Straży Poważnej to prawdziwy zaszczyt. Czy trudno dostać się do takiej formacji? Wyjaśniamy, jakie są ustawowe wymagania wobec strażaków–ochotników.

Komplementy w biznesie i pracy – jak je dawać i na nie reagować?

Komplementy w biznesie i pracy – jak je dawać i na nie reagować?

Publiczne pochwały często krępują nas bardziej niż krytyka. Nie potrafimy przyjmować komplementów ani w życiu prywatnym, ani w zawodowym. Zaprzeczamy im, bagatelizujemy je lub bronimy się, zakładając, że stoi za nimi jakiś interes. Jak dawać komplementy i na nie reagować tłumaczą eksperci ds. wizerunku i etykiety – Ewa Brok, Dorota Szcześniak-Kosiorek i Leszek Leopold Kazimierski.

Quiet hiring – czym jest? Czy ciche zatrudnianie to nowy trend HR?

Quiet hiring – czym jest? Czy ciche zatrudnianie to nowy trend HR?

Quiet hiring ma być odpowiedzią na rosnące braki specjalistów na rynku pracy. Jedną z największych zalet tego rozwiązania jest wsparcie rozwoju własnych pracowników. – To też ważne z punktu widzenia zastępowania pracy ludzkiej przez sztuczną inteligencję. Jeżeli wyposażymy pracowników w umiejętność pracy z nią, unikniemy zwolnień – komentuje ekspert rynku pracy Krzysztof Inglot.

Dzień Docenienia Pracownika – kiedy wypada? Jak świętować?

Dzień Docenienia Pracownika – kiedy wypada? Jak świętować?

Dziś obchodzimy bardzo ważne święto – Dzień Doceniania Pracownika! To dobra okazja na integrację zespołu, przyznanie nagród i premii uznaniowych czy chociażby oficjalne podziękowania dla osób wykazujących się wyjątkowym zaangażowaniem lub wynikami w pracy. Dzień ten można wykorzystać również do wzmocnienia marki pracodawcy na rynku pracy.

Drzemka w pracy – przyjaciółka wydajności

Drzemka w pracy – przyjaciółka wydajności

Pomysł spania w czasie pracy może wywoływać co najmniej konsternację, niemniej zamknięcie oczu nawet na kilkanaście minut pozwala na nieocenioną regenerację sił i wzrost kreatywności. Potwierdzają to liczne badania, a jedno z nich dowodzi, że mózgi osób praktykujących drzemki są większe i wolniej się starzeją. Korzyści zdrowotne drzemki w pracy są wyraźne, ale co na to polskie prawo pracy?

Zgoda na Pliki Cookies

Wykorzystujemy Pliki Cookies w celu zapewnienia prawidłowego funkcjonowania Serwisu. Stosujemy Pliki Cookies w celach statystycznych i marketingowych, w szczególności w zakresie dopasowania treści reklamowych do Twoich preferencji.

Każda wyrażona zgoda może być przez Ciebie wycofana w dowolnym momencie. Więcej informacji dotyczących plików Cookies oraz przetwarzania danych osobowych w plikach Cookies znajduje się w naszej Polityce Prywatności.

Administratorem Serwisu i Twoich danych osobowych jest „Praca.pl” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Bolesława Prusa 2, 00-493 Warszawa, KRS 0000290935, NIP 7010095135, REGON: 141169379